现在是这个款没有收到。他直接打货款了。财务没有收到款。我做的是借其他应收款5619.47借库存商品33505.87贷主营业务收入39125.34元。

SvipC苏红雁 追问

2019-01-13 14:29

分销业务。老总收到款了。没有教给财务。直接打货款给厂家了。

玲老师 解答

2019-01-13 14:32

老板收钱时记其他应收款   老板付款时冲其他应收款  不过要写一个委托收付款的证明

SvipC苏红雁 追问

2019-01-13 14:35

那个分录这样子做对吗？

玲老师 解答

2019-01-13 14:36

你好 你是代销商品吗？

SvipC苏红雁 追问

2019-01-13 14:38

就是这个已经销售出去了

玲老师 解答

2019-01-13 14:41

是代销吗？ 是把代销的商品销了 那是你们开票吗?

SvipC苏红雁 追问

2019-01-13 14:42

是

SvipC苏红雁 追问

2019-01-13 14:42

小规模纳税人

玲老师 解答

2019-01-13 14:48

代销公司会计分录为： 
（1）收到代销商品时： 
借：受托代销商品xxx 
贷：代销商品款xxx 
（2）实际销售商品时： 
借：其他应收款-老板xxx 
贷：应付账款xxx 
应交税费——应交增值税 
借：应交税费——应交增值税 
贷：应付账款xxx 
借：代销商品款xxx 
贷：受托代销商品xxx 
（3）支付货款并结算代销手续费时： 
借：应付账款xxx 
贷：主营业务收入（或其他业务收入）xxx 
其他收应款-老板XX