购买金税盘和维护费的发票抵扣如果没有增值税，扣减企业所得税怎么做会计分录

紫楓萧月 追问

2019-01-13 13:38

不用做会计分录，直接填申报表吗？那填哪个报表呢

玲老师 解答

2019-01-13 13:52

反映在利润的管理费用 里

紫楓萧月 追问

2019-01-13 21:10

老师，我们购买金税盘和维护费的金额是480，本期没有增值税，需要交1240.5的企业所得税，购买金税盘和维护费的钱递减企业所得税在哪填，不填还是得交1240.5

玲老师 解答

2019-01-13 21:13

所得税是按利润表填写的，税盘钱做账记管理费用里在利润表管理费用项目里体现。

紫楓萧月 追问

2019-01-13 21:15

噢！我明白你的意思了！！你是说这480已经在管理费用里面算了，我以为是企业所得税得交1240.5-480＝760.5

玲老师 解答

2019-01-13 22:04

你现在理解对了，是记到管理费用里了。