11月份认证用于退税的发票，12月份发现错误，12月底销售方重新开具过来红字发票及正确的发票，重新认证为用于退税发票的所属期选择了1月份，但是红字发票在申报系统里是12月份的数据里跳出来了。那个进项转出我可以直接改吗？该如何处理好呢？外贸企业

11月份认证用于退税的发票，12月份发现错误，12月底销售方重新开具过来红字发票及正确的发票，重新认证为用于退税发票的所属期选择了1月份，但是红字发票在申报系统里是12月份的数据里跳出来了。那个进项转出我可以直接改吗？该如何处理好呢？外贸企业

答： 你好，你要把11月份申报表改了，相当于你11月份那张有错的发票认证抵扣，然后在12月开红字发票做进项税额转出。

公司于2018年11月份发生销货退回，在2018年12月份已开具红字发票，并且已做账报税做进项税额转出处理，1月份发现红字发票开多了，去税务局做撤销处理，重新开具正确的红字发票，那么1月份的时候如何做账务处理

答： 1、冲销之前根据红字发票编制的分录： 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 2、然后根据重新开具的红字发票编制分录即可： 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司于2018年11月份发生销货退回，在2018年12月份已开具红字发票，并且已做账报税做进项税额转出处理，1月份发现红字发票开多了，去税务局做撤销处理，重新开具正确的红字发票，那么1月份的时候如何做账务处理

答： 1、冲销之前根据红字发票编制的分录： 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 2、然后根据重新开具的红字发票编制分录即可： 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款