接手的一个小规模纳税人，2017年前三季度一直亏损，四季度时有一点点盈利，但是总的来说全年还是亏损，四季度计提了 应交税金--所得税 几十块，一直到今年都没有处理。我应该如何处理，是借：以前年度损益调整，贷：应交税金吗？

wlh 追问

2019-01-12 19:05

老师，是去年计提的。一直挂在应交税金的贷方

maize老师 解答

2019-01-12 19:12

要是不多可以需要交税的时候少计提点就可以

wlh 追问

2019-01-12 19:17

老师，是去年已经计提了，现在账面一直挂着这笔。

wlh 追问

2019-01-12 19:25

没有的，一直不用交，今年也是四季度有一点盈利，但是全年还是亏损。我今年可以不计提对吧，但是去年这个还是一直挂着

maize老师 解答

2019-01-12 19:25

是的，但是你这个才几十金额也不大，你要冲回也直接冲回就可以