开出了销项发票，一般纳税人，当时问了金税三期的人，开电子普通发票，他告诉我税率开3%，现在报税的时候我在填报增值税时，在附表一那里没有看到填3%税率的空格，这里应该怎么做？

獾不可貌相 追问

2019-01-12 17:06

销售货物的收入，主营业务收入

獾不可貌相 追问

2019-01-12 17:11

这里我做分录是不是应该是1. 
借：应收账款   
贷：主营业务收入 
       应交税费 _应交增值税 
然后我结转增值税时应该是 
借：应交税费_应交增值税 
贷：应交税费_未交增值税 
这里还需要计提吗？ 
我交了税费的时候是不是应该就是 
借：应交税费_未交增值税 
贷：银行存款

獾不可貌相 追问

2019-01-12 17:11

是这样做吗老师？

宋生老师 解答

2019-01-12 17:27

您好！不需要。小规模你直接 
借：应收账款  
贷：主营业务收入 
应交税费 _应交增值税 
 
交了税费的时候 
借：应交税费_应交增值税 
贷：银行存款

獾不可貌相 追问

2019-01-12 17:34

老师我们是一般纳税人

獾不可貌相 追问

2019-01-12 17:57

不过我们公司刚开没多久，业务比较少，是不是增值税不用结转？

獾不可貌相 追问

2019-01-12 17:58

还有我现在开了普通电子发票，税率3%当时哪个告诉我的就是金税的那个人，现在我报税的时候我看那个增值税报表那里没有销售货物3%税率，这个我应该怎么填？

宋生老师 解答

2019-01-12 19:41

您好！如果是一般纳税人的话，就要结转，而且应该计入应交税费-应交增值税-销项税额 
你这个3%是不对的。销售货物正常是16%

獾不可貌相 追问

2019-01-12 19:42

但是是哪个给我办税控盘的说的，他说让我这样开的

宋生老师 解答

2019-01-12 19:43

您好！你们是销售了什么货物

獾不可貌相 追问

2019-01-12 19:44

老干妈，我卖的食品类的，我们是开的电子普通发票

獾不可貌相 追问

2019-01-12 19:44

我们销售的货物是老干妈品牌的

宋生老师 解答

2019-01-12 19:46

你好！这个是16的税率了。你开错了。建议你先跟税务局说明情况，让他们帮你先申报，然后本月开红字发票冲减

獾不可貌相 追问

2019-01-12 19:47

好的，就是请他们帮忙申报吗？就是我把报表做了拿去给他们帮我报吗？

獾不可貌相 追问

2019-01-14 08:14

老师你好，我想问下，这种情况，就是我们公司上个月因为没有收到进货的进项发票，我的成本是暂估的，然后我们的发票税率也被开错了，那么这个月如果我们拿到了增值税专用发票，是不是也可以用来抵扣增值税？

宋生老师 解答

2019-01-14 09:53

您好！是的。就是上门申报。 
是的。是可以抵扣的。

獾不可貌相 追问

2019-01-14 11:29

好的，我上门申报需要带什么资料？

獾不可貌相 追问

2019-01-14 11:29

只需要有三大报表就可以了吗？还是还有增值税报表什么的都要带？

宋生老师 解答

2019-01-14 13:36

你好！增值税报表也是要的了。