建账时资产负债表最后差额我是用长期借款这个科目调平账的，现在有应收或者应付余额不对，有时发现错误我不想把账调整过来，能用长期借款这个科目来代替吗？

女王国际-英英即Lucy 追问

2019-01-12 20:28

这是内帐，不是外帐，当时老板说差额挂到这个科目下，然后差额1千多万全挂长期借款了，然后有调帐的我就冲长期借款

朴老师 解答

2019-01-12 20:30

那你还能收回来吗

女王国际-英英即Lucy 追问

2019-01-12 20:45

应收是比如这个月月结A客户拿货是1000元，下个月跟单员对帐改单价后金额是850，那么就会余下了150元的差额，那么我调的话借：长期借款，贷：应收账款，请问这样子可以吗？

朴老师 解答

2019-01-14 13:44

你好，不可以的，需要冲销才行

女王国际-英英即Lucy 追问

2019-01-14 13:53

前面说错了，我的意思是发现应收帐款错误时我就长期借款科目冲销帐，内帐这样可以吧!

朴老师 解答

2019-01-14 14:06

什么错了就直接原分录 的负数分录对冲，不要这样做到长期借款里面

女王国际-英英即Lucy 追问

2019-01-14 14:19

比如A客户10月我挂1000，那么11月跟单员与客户对帐回来10月实际是850元，那我肯定要调帐，我想着期初建账的差额是长期借款这个科目调平帐的，那么现在应收余额有问题就用长期借款科目来冲呢

朴老师 解答

2019-01-14 14:34

不可以的，你一直这样，那你的长期借款最后怎么冲

女王国际-英英即Lucy 追问

2019-01-14 15:19

那系统建帐时差额是用长期借款来调平的，当时所有的科目都收集齐了，最后有差额一千多万我就问老板用什么科目来调呢?他说能用长期借款么?我说可以，然后就用这个科目了

朴老师 解答

2019-01-14 15:22

你们应该直接用原科目冲销