签10万销售合同，成本8万，货物已经交付，收款8万，开票8万，剩下的没收款，也没开票，这样是对的吗？

羽天 追问

2019-01-12 15:22

那也要按10万交增值税吗？

方亮老师 解答

2019-01-12 15:22

是的。 祝您工作愉快！

羽天 追问

2019-01-12 15:25

但之前问别的老师说按8万确认收入就好，那我现在要怎么调整，可以这个月再补申报2万未开票收入吗？

方亮老师 解答

2019-01-12 15:25

可以这个月再补申报2万未开票收入。

羽天 追问

2019-01-12 15:26

那19年收款开票的时候要怎么处理？

方亮老师 解答

2019-01-12 15:29

首先冲销2万元的收入，然后根据发票重新入账。

羽天 追问

2019-01-12 15:30

销售是9月的事了，现在可以直接申报在本月吗，会不会有滞纳金？

方亮老师 解答

2019-01-12 15:32

可以的。如果税务部门发现是9月份的收入没有入账会让你们单位缴纳滞纳金的。

羽天 追问

2019-01-12 15:41

老师冲销的分录要怎么写？

羽天 追问

2019-01-12 15:46

那如果这个款后面收不回来，或者要几年后才能收到，要怎么账务处理

方亮老师 解答

2019-01-12 16:32

借；主营业务收入 
 借；应交税费-应交增值税-销项税额 
贷；应收账款

羽天 追问

2019-01-12 16:39

那如果这个款后面收不回来，要怎么账务处理

方亮老师 解答

2019-01-12 16:41

借；管理费用 
贷；应收账款

羽天 追问

2019-01-12 16:47

那相应的成本是不是也要一起结转，因为仓库里已经没有东西了

方亮老师 解答

2019-01-12 16:54

需要结转； 
借；主营业务成本 
贷；库存商品