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小杨老师

职称： ,中级会计师

2019-01-12 13:45

按季度收入申报季度所得税申报表，然后缴纳的所得税，需要计提所得税费用，借：所得税费用，贷：应交税费一应交所得税，然后缴纳的时候，借：应交税费一应交所得税，贷：银行存款，外地预交的所得税，不需要计提所得税费用，借：应交税费一应交所得税，贷：银行存款

平常心 追问

2019-01-12 14:16

老师好！我按季收入是预交的，不是实际利润交，，还要提吗？谢

小杨老师 解答

2019-01-12 14:19

如果是预交就不用计提啦

平常心 追问

2019-01-12 14:21

每季按|%预交的，，交后要计提入，所得税费吗？谢

小杨老师 解答

2019-01-12 14:22

如果你们全部是预交，那么就不用计提啦，年底的时候算一下你们实际应交的所得税，在年末计提吧

平常心 追问

2019-01-12 14:23

年底亏了，计提了咋搞

小杨老师 解答

2019-01-12 14:24

年底亏了，就没有企业所得税啦，不需要计提

平常心 追问

2019-01-12 14:25

预交的咋搞呢

小杨老师 解答

2019-01-12 14:27

等到做完18年的所得税汇算清缴，然后申请退税

平常心 追问

2019-01-12 14:27

好，那这4季度就不计提了是

小杨老师 解答

2019-01-12 14:31

嗯，是的，没有盈利就没有所得税，就不需要计提所得税费用的

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按季度收入申报季度所得税申报表，然后缴纳的所得税，需要计提所得税费用，借：所得税费用，贷：应交税费一应交所得税，然后缴纳的时候，借：应交税费一应交所得税，贷：银行存款，外地预交的所得税，不需要计提所得税费用，借：应交税费一应交所得税，贷：银行存款
2019-01-12 13:45:57
你好，是的，根据当期预缴纳的金额计提所得税费用。
2019-12-18 16:08:11
计提的时候：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳的时候：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
2018-09-21 11:06:56
你好，有多少利润就需要按多少利润缴纳，而不是只缴纳其中一部分的 计提，扣缴分录是正确的，金额不能这样处理
2019-04-02 21:39:38
您好，不对的，第二季度如果从第一季度预缴的所得税扣除的话，不应该再计提所得税了，只做缴税的分录。或者第一季度预缴所得税时，只做交税的分录，不计提，第二季度再计提，就不再交税了。
2017-08-09 21:58:29
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