按季度收入预交的所得税，交时，借应交税费一应交所得税货银行，外地预交也同分录，，，，是预交，每月计提时进不不进入，借所得税费用货：应交一所得税？老师是季预交不是利润实缴

平常心 追问

2019-01-12 14:16

老师好！我按季收入是预交的，不是实际利润交，，还要提吗？谢

小杨老师 解答

2019-01-12 14:19

如果是预交就不用计提啦

平常心 追问

2019-01-12 14:21

每季按|%预交的，，交后要计提入，所得税费吗？谢

小杨老师 解答

2019-01-12 14:22

如果你们全部是预交，那么就不用计提啦，年底的时候算一下你们实际应交的所得税，在年末计提吧

平常心 追问

2019-01-12 14:23

年底亏了，计提了咋搞

小杨老师 解答

2019-01-12 14:24

年底亏了，就没有企业所得税啦，不需要计提

平常心 追问

2019-01-12 14:25

预交的咋搞呢

小杨老师 解答

2019-01-12 14:27

等到做完18年的所得税汇算清缴，然后申请退税

平常心 追问

2019-01-12 14:27

好，那这4季度就不计提了是

小杨老师 解答

2019-01-12 14:31

嗯，是的，没有盈利就没有所得税，就不需要计提所得税费用的