外贸公司，购货时，借：库存商品，应交税费-增值税，贷：应付账款，因为购进是发出口的，申报增值税时进项未抵扣，但是我的帐务处理做了进项，现在申报表的进项留底同帐务相差的税额，怎么调整？

兰草 追问

2019-01-12 12:01

外贸企业增值税申报不是不可以抵扣吗？

兰草 追问

2019-01-12 12:03

文老师 解答

2019-01-12 12:04

是的，不可以抵扣的，但是你还是需要听过进项税额来做的

兰草 追问

2019-01-12 12:15

那年末已出口的未申报出口退税，那帐上应交税费和申报表不一致，没关系吗？

兰草 追问

2019-01-12 12:40

文老师 解答

2019-01-12 13:59

没有申报，就不需要做出口退税的分录

兰草 追问

2019-01-12 15:39

老师，也就是说申报表的应交税费同帐上的应交税费金额可以不一样，待出口全部申报了，必须一致

文老师 解答

2019-01-12 15:41

出口的增值税和我们申报表的不一致，因为用于出口对，申报表里面不进应交税费里面

兰草 追问

2019-01-12 15:44

兰草 追问

2019-01-12 15:44

这张凭证处理正确吗？

文老师 解答

2019-01-12 15:51

你这是月末结转的是吗

兰草 追问

2019-01-12 15:57

是的

文老师 解答

2019-01-12 15:59

没有进项税额转出是吗，也就是退税率和征税一样的是吧

兰草 追问

2019-01-12 20:10

是的

文老师 解答

2019-01-12 20:29

那对的，没有问题的