公司是小规模的装修公司，也是可以进行增值税的差额征税的吧？！有一个工地在外地，当时预缴时没有取得分包发票，就按照全额预缴了增值税，后来分包商又给了分包发票给我们，他们也缴税了，那么多缴纳的部分，可以在季报的时候扣减吗？下面的申报表填的对吗？～

小贤 追问

2019-01-12 14:54

那申报表填写的对吗？

小黎老师 解答

2019-01-12 14:57

你好，我这里没看到你的申报表信息

小贤 追问

2019-01-12 14:59

这个能看到吗

小黎老师 解答

2019-01-12 14:59

另分包商的成本要经过工程施工科目过一下，再转入主营业务成本

小黎老师 解答

2019-01-12 14:59

另分包商的成本要经过工程施工科目过一下，再转入主营业务成本

小贤 追问

2019-01-12 15:18

这么操作，对吗

小黎老师 解答

2019-01-12 22:13

你好，不对。正规是借工程施工合同成本 分包成本 应交税费应交增值税分包抵减 贷应付账款，然后在结转成本

小贤 追问

2019-01-12 22:18

好的，那申报表填的对吗

小黎老师 解答

2019-01-13 09:11

你好，用你的销项税额减去分包预缴的就是你应交的