现在公司还没确定好年终奖，然后现在也要年底结账了，这样在18年我是得怎么做呢，是要先计提个金额，还是等19年确定要发了再做帐就好

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-12 10:07

同学您好
如果您单位有年终奖薪酬制度而且预计会发放可以先计提放账上

雪花飘飘追问

2019-01-12 10:18

问题是现在每个员工还没确定好，然后计提的话，因为我们涉及到研发部门，到时就得按每人在项目的比例做到项目的研发费用，还是现在还没确定，我先直接借：管理费用-年终奖，待应付职工薪酬-职工薪金，可是到时1月抵真的发了，我还能回去改账吗

bamboo老师解答

2019-01-12 10:22

1月如果真的发了您18年已经结帐了的话就应该调整了改帐就跟您申报的12月财务报表不一致

雪花飘飘追问

2019-01-12 10:23

我现在因为之前有些月份反结账，弄得财务报表跟季度申报的报表都不一致了，这可怎么办呢

bamboo老师解答

2019-01-12 10:25

您12月份的最好对上前面季度错了后面季度可以调整不过12月的就是当年最后一个月了以后要调整的话一般要通过以前年度损益调整科目了不能调整当期损益

精选问题

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