小规模企业，平时只登记科目汇总表不登账本，年底需要结转本年利润，是不是必须把本年利润都登到账本上看余额是多少才能结转呢？

游游 追问

2019-01-12 10:03

结转的金额就是登在总账上的本年利润的余额对吧？

老刘 解答

2019-01-12 10:20

明细账和总账都要登记。。。。

游游 追问

2019-01-12 10:23

老师，距离报税期很近了，我能不能先只登总账看一下本年利润余额知道还结转多少，过后再登明细账，这样会影响本年利润余额的准确性吗？

游游 追问

2019-01-12 10:38

我知道了老师，登了明细账得出余额才能登在总账上

游游 追问

2019-01-12 10:41

老师我还想请问一下，银行利息做分录的时候是，借：银行存款   借：财务费用（红字），结转本年利润时候是  借：本年利润   贷：财务费用（红字）   对吗？

老刘 解答

2019-01-12 10:51

以后最好上个财务软件吧。只做凭证，总账和明细账和报表都是自动生成

游游 追问

2019-01-12 10:53

老师，我银行利息那个分录对吗？

游游 追问

2019-01-12 10:53

是呀，还是软件省事，尤其对我这种菜鸟来说更保险一点

老刘 解答

2019-01-12 11:27

对。银行利息分录是对的。