公司成立的时候 由于是认缴制 原来会计在最开始成立时做了笔分录：借：其他应收款-法人 600万 贷：实收资本-600万 但是经过一年多了 法人才补上了一百多玩，现在年底资产负债表的其他应收款-法人 还挂账450万。 那这个后期会牵扯到法人需要按股东分红去缴纳个税吗？

Theed. 追问

2019-01-12 09:58

可是那个都是两年前的了？我现在没有他们那个时候的账本都不知道在哪，这个还是一般纳税人 那要怎么办呢？

小惑老师 解答

2019-01-12 10:32

那你实收资本现在金额是多少

Theed. 追问

2019-01-12 10:40

我接手时账面的实收资本就是600万。    原来的时候他们就直接成立时做的分录：借：其他应收款-法人 600万 贷：实收资本-600万    之后就再也没有做个有关实收资本的分录了

小惑老师 解答

2019-01-12 10:43

他是实缴多少钱了

Theed. 追问

2019-01-12 10:57

做个不知道呢 因为他们家去年换了五六个会计  都说不知道做个事  接手过来就已经是这么多的了。而且问老板 老板就更不懂了

小惑老师 解答

2019-01-12 11:08

那银行记录可以查到吗

Theed. 追问

2019-01-12 12:16

他们公司成立四年了 我估计难呢  我看了近一年的银行进出账都是法人挣钱了就转到自己私户，然后要用钱了 在从自己的私户还回来

小惑老师 解答

2019-01-12 12:29

那这个也没法处理了，只能这样了。无从考证

Theed. 追问

2019-01-12 12:55

那这个其他应收款都挂账一年了  会不会被强制让股东按分红去缴纳个人所得税？

小惑老师 解答

2019-01-12 12:57

是借：其他应收款  贷：实收资本  这笔分录吗

Theed. 追问

2019-01-12 13:14

恩呢 应该是的 因为17年末时候法人的就是挂账460万多。  他们公司根本一年也就一百万左右的收入 还支出不少。  然后资产负债表的实收资本是600万。  所以我觉得应该就是开始欠的实收资本了

小惑老师 解答

2019-01-12 16:04

现在最好能查查银行流水看看哪笔想注资，好做账务调整