税率税额都是***，（销售的是装饰画）金额和价税合计的金额一样，这种怎么做会计分录

清颜 追问

2019-01-11 17:32

那会计分录是不是就是，借：库存现金 
贷：主营业务收入

辜老师 解答

2019-01-11 17:34

你这种是免税的，就是这样账务处理

清颜 追问

2019-01-11 17:35

那报税的时候怎么处理呢

辜老师 解答

2019-01-11 17:37

那就是免税收入申报了，可以填在免税销售额那里

清颜 追问

2019-01-11 17:55

收入填在小微企业免税销售额后在小微企业免税额上有税额呢

辜老师 解答

2019-01-12 13:47

你是小规模纳税人还是一般纳税人，看一下你的纳税申报表

清颜 追问

2019-01-12 14:06

小规模纳税人

清颜 追问

2019-01-12 14:07

辜老师 解答

2019-01-12 14:15

你填在免税销售额，没有显示要交增值税呀

清颜 追问

2019-01-12 14:27

在免税销售额里因为是小规模没有超3万元增值税免交，但是要做一笔会计分录借应交税费～应交增值税（销）贷营业外收入，这样就成了收入是1000元，税额是30元了那样的话就影响利润总额了。

辜老师 解答

2019-01-12 14:32

你直接按总金额确认收入的，不用结转营业外收入了

清颜 追问

2019-01-12 14:44

免税额那栏的数不用管是吧

辜老师 解答

2019-01-12 14:45

是的，那个不用管的

清颜 追问

2019-01-12 14:47

小规模公司有税额的但不超过3万的也是这样填，免税额那里的数就是它的营业外收入，这样的就没有营业外收入（免税额那里有数）

辜老师 解答

2019-01-12 15:22

是的，就是你理解的这样