全年一次性奖金和12月的工资，12月份已经计提，但要1月份才发，分录该怎么？

LYW～O～ 追问

2019-01-11 15:47

老师看这样做要得不？ 
借:管理费用 
     贷:应付职工薪酬 
借:应付职工薪酬 
     贷:应付账款 
          应交税费

邹老师 解答

2019-01-11 15:51

你好，既然发放了那应当是银行存款等科目才是啊 
怎么贷方还有应付账款科目呢

LYW～O～ 追问

2019-01-11 15:52

哦知道了！谢谢老师！

邹老师 解答

2019-01-11 15:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

LYW～O～ 追问

2019-01-11 16:01

老师，年底本年利润有结余。各股东分红账务怎么处理，另股东些还需要交个人所得税吗？

邹老师 解答

2019-01-11 16:04

你好 
借；利润分配——应付股利    贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款   应交税费——个人所得税 
是的，需要 缴纳股息红利个人所得税

LYW～O～ 追问

2019-01-11 16:06

那法人自己还缴个人所得税不呢？

邹老师 解答

2019-01-11 16:12

你好，公司发放的时候代扣，股东取得就不需要再缴纳了

LYW～O～ 追问

2019-01-11 16:13

谢谢！老师！

邹老师 解答

2019-01-11 16:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢