1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-11 15:58

同学你好，你免税的87.83 当时是结转到营业外收入的吗？

sunny 追问

2019-01-11 15:58

是的老师

彩丽老师 解答

2019-01-11 16:03

借：应交税费-增值税 -87.83  贷：以前年度损益调整-87.83 
借：应交税费-增值税  87.38  贷：以前年度损益调整 87.38 
借：以前年度损益调整-0.45  贷：利润分配-未分配利润-0.45

上传图片  
相关问题讨论
同学你好，你免税的87.83 当时是结转到营业外收入的吗？
2019-01-11 15:58:03
分录记提借：税金及附加 贷应交税费 减免时：借 应交税费 贷营业外收入
2018-01-09 17:13:57
财税[2005]25号文对这一问题进行了明确。文件规定："将国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城建税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。"同时文件对于执行时间和追溯时限也进行了明确，即2005年1月1日前，已按免抵的增值税税额征收的城建税和教育费附加不再退还，未征的不再补征。
2015-07-06 16:08:07
是的，当期申报附加税
2020-05-20 18:53:58
只计提需要缴纳的这样简洁。你那样的先计提再减免也是可以的
2019-07-02 17:37:57
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...