如果小规模企业从1季度到4季度的营业收入在利润表里都是不含税收入，那到年底是不是要做个分录把税金给补上？否则好像与实际不一致。

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-11 15:39

如果4月份抵扣了一笔购入进项税的钱，但是我忘记做进去 ，比如当月应该是缴纳1000块增值税，但是抵减860，然后我直接做了140的销项税分录，借：销项税140贷银存140，到了年底发现多了一笔860的未转出增值税，这个倒12月份要冲掉的增值税分录怎么做

杨@老师 解答

2019-01-11 15:43

你不是小规模吗   小规模不需要抵扣进项税

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-11 16:03

我想问如果4月份申报一季度税金的时候忘记做一笔减免860，直接从销项税额减少860元缴纳税金的时候，（比如本来交1000块现在直接减，860，实际就借：销项税140贷银存140，），但是到年底会多出一笔860，那么小规模企业，是不是就直接借：应交税金-未转出增值税860，贷：应交税金-减免860，然后再做一笔营业外收入，借：应交税金-减免860 贷：营业外收入860？

杨@老师 解答

2019-01-11 16:11

你现在直接做分录   借：应交税金-应交增值税（减免税额） 
                               贷：管理费用

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-11 17:14

借贷的分录反了，管理费用只能在借方，可以做营业外收入吗？

杨@老师 解答

2019-01-11 18:26

付款的时候  借：管理费用 
                     贷：银行存款 
取得发票的时候  借：应交税金-应交增值税（减免税额） 
                            贷：管理费用