城建建税，地方教育费附加，教育费是在国税交还是地税这边交呢

小燕 追问

2019-01-11 09:03

老师，这个申报表也是自己按增值税额填入申报表交吗

邹老师 解答

2019-01-11 09:03

你好，是的，是根据实际缴纳的增值税金额填写申报的

小燕 追问

2019-01-11 09:08

老师，请问一下小规模纳税，购买原材料没有发票，对方开的是销售清单的话，货已经收到了款项已付可以计入原材料科目入账吗没，没开发票入账的话有影响吗

邹老师 解答

2019-01-11 09:09

你好，你可以做无票购进材料，汇算清缴予以调整就算了

小燕 追问

2019-01-11 09:15

老师再问一下，如果购买原材料没有发票只有清单的话，购进材料然后把材料销售了的话，没有购进的发票可以做结转成本吗，这样有影响吗，如果做了会不会被罚款呢

邹老师 解答

2019-01-11 09:18

你好，可以做结转，但是汇算清缴需要按规定予以调整  
调整了就不会被罚款的

小燕 追问

2019-01-11 09:24

老师汇算清缴调整是把之前做成本调整过来吗，调整的话是不是要补交税款哪些啊

邹老师 解答

2019-01-11 09:36

你好，如果你单位本来是盈利的，调整是需要补交企业所得税的

小燕 追问

2019-01-11 09:38

如果调整是亏损的就不用交了是吧

邹老师 解答

2019-01-11 09:53

你好，调整之后如果还是亏损，就不需要补交企业所得税的