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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2019-01-10 20:43

您好，增值税月末，不一定要进行结转的，但是一般纳税人，最好每个月末进行结转处理，小规模纳税人季末进行结转处理。

奕奕妈 追问

2019-01-10 20:44

好的，谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2019-01-10 20:46

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

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相关问题讨论
您好，增值税月末，不一定要进行结转的，但是一般纳税人，最好每个月末进行结转处理，小规模纳税人季末进行结转处理。
2019-01-10 20:43:12
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-09-29 16:45:24
同学你好 进项大于销项，按销项税额结转，比如销项100，进项120 借，应交税费一应增一销项100 贷，应交税费一应增一进项100 结转是结转已经认证抵扣的进账，还是收到的所有进项。——是计认证抵扣的； 年末结转增值税怎么处理？——与平时结转是一样的；
2022-01-17 10:38:01
你好，需要做相应的结转处理 
2022-06-29 17:50:28
您好，一样的分录哦，下面的月末也可以是年末 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
2026-03-12 20:38:12
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