老师我想问下只要发票抬头是公司的名字 买的是私人用品 也都可以做账吧 如果是私人物品 购买服饰之类的都计入管理费用――福利费可以吗

NOLL🍃 追问

2019-01-10 16:57

老师，那这些应该计入科目

张艳老师 解答

2019-01-10 16:57

入账的话，就是计入管理费用--福利费科目的。

NOLL🍃 追问

2019-01-10 16:59

那这样处理不是有风险吗？可以计入管理费用-其它吗

NOLL🍃 追问

2019-01-10 17:01

老师，或者计入管理费用-业务费可以吗？还有业务费就是业务招待费吗  还是不一样的？

张艳老师 解答

2019-01-10 17:02

1、税局不说什么，就没有风险的。不过尽量不要入太个人消费的发票，这样就太明显了。
2、计入管理费用--其他还不如计入福利费科目呢

NOLL🍃 追问

2019-01-10 17:08

老师那像住宿费和餐饮费逗可以直接计入管理费用-差旅费吗

张艳老师 解答

2019-01-10 17:10

如果是员工出差过程中发生的住宿费和餐饮费是可以计入差旅费科目核算的。

NOLL🍃 追问

2019-01-10 17:14

老师像付公司的房租从公司账户直接支付的是计入 其它应收款合适还是计入管理费用-业务费合适

张艳老师 解答

2019-01-10 17:46

是要计入
借  管理费用等-房租
    贷  银行存款

NOLL🍃 追问

2019-01-10 17:51

那之前都是计入其它应付款的  需要调整凭证吗

张艳老师 解答

2019-01-10 19:18

您原来是怎么列分录的？上传一下，好吗？

NOLL🍃 追问

2019-01-10 20:40

借：其它应付款-房租（房东名字）
   贷：银行存款

张艳老师 解答

2019-01-10 20:43

您是不是有预付房租金啊？

NOLL🍃 追问

2019-01-10 20:45

就是3个月付一次房租

张艳老师 解答

2019-01-10 20:47

就先用您这个分录吧，每月摊销房租时做
借  管理费用等-房租摊销    贷  其他应付款-房租
等摊销完其他应付款科目后，再有预付房租的话，使用预付账款-房租科目核算

NOLL🍃 追问

2019-01-10 20:52

要每个月做摊销吗？我们是一个季度一交的  我们就按银行回单付了房租就做了借：其它应付款-房租贷：银行存款  这一笔分录没有做其它的  可以这样吗？

张艳老师 解答

2019-01-10 21:08

建议没有摊销房租支出。

NOLL🍃 追问

2019-01-10 21:23

老师，你的意思是就按我之前这个做不用做摊销吗 可以处理可以吗

张艳老师 解答

2019-01-11 08:40

真抱歉，上面的字打错了，是建议“每月”摊销房租支出的。我记得我打完字都核对的，怎么还出现“没有”了呢。非常抱歉

NOLL🍃 追问

2019-01-11 09:52

好的，没事呢。麻烦老师了。老师，那我之前都只做了那一笔分录 已经做了一年的了  那我现在应该怎么做呢

张艳老师 解答

2019-01-11 10:29

以前处理了的，就那么处理吧。在今年1月份要换预付账款--房租科目核算了，如果其他应付款--房租还有余额的话，就结转至预付账款--房租了。
借：预付账款--房租   贷：其他应付款--房租

NOLL🍃 追问

2019-01-11 10:34

老师，那我可以现在做12月份的账的时候  一次性摊销之前4个季度的  借管理费用贷其它应付款吗

张艳老师 解答

2019-01-11 10:39

您之前没有做摊销的话，是可以这样的。不做摊销的话，2018年的费用会少的。

NOLL🍃 追问

2019-01-11 10:46

对的，因为我想多些费用  所以那我之前每3个月都做了
借其它应付款-房租12000
贷银行存款12000
那我现在12月份这样做分录可以吗？
补提摊销1-12月份 
 借：管理费用12000×4
  贷：其它应付款48000
然后12份月又预付的房租  
借：预付账款12000
贷：银行存款12000

张艳老师 解答

2019-01-11 10:49

是的，就是这样做会计处理的。因为您2018年12个月的确是真实发生了房租支出嘛

NOLL🍃 追问

2019-01-11 10:54

好的。麻烦谢谢老师了。老师我还有个问题就是我之前一些住宿费发票和私人物品一些发票  我明细好多都入错了  大部分入到管理费用-其它  老师这个我现在需要处理吗？还有把17年的发票做进18年可以的吗？

张艳老师 解答

2019-01-11 10:55

1、不用处理了，计入其他科目也是可以的。
2、尽量不要跨年入账。毕竟会计和企业所得税上都是遵循的权责发生制原则。、
如果您还有另外的问题，建议您重新提问，感谢您的理解。