小规模纳税人申报表附列资料什么情况要填此表？

车翠霞: 追问

2019-01-10 20:04

服务业不填附列资料，直接填主表行不行？有扣除项目的应税行为必须填此表，请问有扣除项目的应税行为是指建筑业分包，旅游业的差额计税吗？

王晶老师 解答

2019-01-10 21:55

不行的，如果服务有金额主表和附表都要填写

车翠霞: 追问

2019-01-11 07:22

企业是免税的收入时，附列资料就不用填了吧？不免税时（包括自开票和代开票），也就是主表第1行数与附列资料第8列数一致吧？

王晶老师 解答

2019-01-11 09:14

是的，如果免税就不用填写了