老师，2018年采购费用支出 只有对方开来的送货清单，到2019年1月份才开具的发票，那2018年怎么入账，可以直接入到2018.12费用 然后附上2019.1月份开具的发票吗，这样总感觉怪怪的，行不行？

云朵 追问

2019-01-10 16:35

我知道汇算清缴前都可以扣除。主要是2018年的账里面有2019年的发票 这样是不是很奇怪，

云朵 追问

2019-01-10 16:38

要是在19年1月份发票到的时候处理 那就显示是1月份的费用了，实际是2018年的费用支出，那这样就不符合权责发生制了

文文老师 解答

2019-01-10 17:00

可以在18年12月计提。假设该费用是管理费用，借:管理费用 贷:应付账款-预提费用
1月来票 借:应付账款-预提费用 贷:应付账款-供应商

云朵 追问

2019-01-10 17:08

18年钱也支付了 那银行存款怎么走账

文文老师 解答

2019-01-10 17:21

已付款 借:预收账款 贷:银行存款
1月来票 借:应付账款-预提费用 贷:预收账款

云朵 追问

2019-01-10 17:24

那这么处理 还是在往来上处理 成本18年还是没入进去啊

文文老师 解答

2019-01-10 17:27

借:管理费用 贷:应付账款-预提费用  不要把这个计提分录落了

云朵 追问

2019-01-10 17:34

哦哦 明白了。那这里的预收账款换成预付账款也是可以的吧

文文老师 解答

2019-01-11 10:26

这里的预收账款换成预付账款也是可以