公司收到一笔咨询费款是个人通过公账打的，这个怎么做账

浅夏安然 追问

2019-01-10 16:09

是的收到款项，但是后期都不开票，这个怎么做

张艳老师 解答

2019-01-10 16:10

想知道一下是作为预收款项吗？还是？

浅夏安然 追问

2019-01-10 16:11

预收，应收是不是都可以啊，我写应收但是后面明细不知道怎么写

张艳老师 解答

2019-01-10 16:19

主要是您描述了这样一个业务，但是没有把业务背景介绍出来，根据你的描述，可以做两个分录的
1、借：银行存款  贷：预收账款--XX人
2、借：银行存款  贷：主营业务收入   应交税费--应交增值税（销项税额）

浅夏安然 追问

2019-01-10 16:21

明白了

浅夏安然 追问

2019-01-10 16:23

我做预收款后期是不是还要冲回来，这个该怎么做比较好呢

张艳老师 解答

2019-01-10 16:25

您是要根据具体的业务背景来判断的，只是计入预收账款后，是用冲回来的。

浅夏安然 追问

2019-01-10 16:26

预收账款该怎么冲

张艳老师 解答

2019-01-10 16:26

借：预收账款--XX人
      贷：主营业务收入 
              应交税费--应交增值税（销项税额）

浅夏安然 追问

2019-01-10 16:27

明白了

张艳老师 解答

2019-01-10 16:27

祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！