老师，我们公司是小规模公司，我们公司有车辆，之前我们折旧都是入管理费用，但是我们之前把车辆租赁给了别的公司，一直没有开票，到了2018年12月底才把之前的票补上，我将其收入作为其他业务收入，所以老师我想问一下，是不是为了收入与成本配比原则，要报之前计入管理费用的折旧都给他冲销作为其他业务收入吗？

月如鸢 追问

2019-01-10 16:30

老师，那我12月份可以将折旧做成其他业务成本，而之前的依旧是管理费用吗？还是全部做成管理费用，明年再将其改成其他业务成本了？还是可以反结账，在每个月去修改！（但是这就和之前报送的企业所得税的表不同了）

宋生老师 解答

2019-01-10 17:56

您好！如果你已经申报过财务报表就不要反结账过每个月改了。
在12月调就好了

月如鸢 追问

2019-01-10 18:11

老师，就是只将12月计入成本，其他11个月份的管理费用不管他了；还是其他11个月份的管理费用冲销，向老师说的一样管理费用冲成负数了，在计入成本？

宋生老师 解答

2019-01-10 18:15

您好！我的意思是，你冲一部分就算了。让管理费用不要负数，成本也不要为0