老师，现在把折旧调整为研发费用的话怎么做分录？

XUE 追问

2019-01-10 14:49

账里以前一直没做过

XUE 追问

2019-01-10 14:50

现在是要把整个18年研发费用摘出来的在这最后一个月做上

XUE 追问

2019-01-10 15:06

折旧之前做的是：借制造费用折旧费，贷累计折旧

答疑苏老师 解答

2019-01-10 15:07

你好 借研发支出 贷制造费用

XUE 追问

2019-01-10 15:15

研发支出里的费用支出还是资本支出？这个怎么判定？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 15:16

你好 可以形成无形资产的就是资本支出

XUE 追问

2019-01-10 16:17

老师，刚才说的之前做的制造费用折旧费，是不是先要做个红冲然后才能借研发支出贷制造费用？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 16:20

你好 这个贷制造费用 就是冲减了

XUE 追问

2019-01-10 16:39

哦！明白了

答疑苏老师 解答

2019-01-10 16:40

祝同学工作顺利哦

XUE 追问

2019-01-10 16:41

老师，研发费用的人员工资是按照工资总（保险和个税前）还是铵实发工资来算呀？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 16:41

你好 按应发工资

XUE 追问

2019-01-10 16:43

就是税前的是吗？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 16:50

你好 是的 是税前的

XUE 追问

2019-01-11 08:59

老师，之前寄到管理费用工资的，现在想调整为研发费用怎么做凭证

答疑苏老师 解答

2019-01-11 09:00

你好 和上面一样的道理

XUE 追问

2019-01-11 09:32

那比如之前记入了管理费用工资（之前也结转损益了）的现在调整为了研发费用，那结转损益还用什么调整吗

XUE 追问

2019-01-11 09:34

老师，研发费用占营业收入的百分比说是3%至5%左右，还可以更高一点吧！比率的上限是多少？

答疑苏老师 解答

2019-01-11 09:45

你好 结转损益不用调整 因为你冲减了管理费用一样需要结转损益的

答疑苏老师 解答

2019-01-11 09:46

你好 一般不超营业收入的百分之5

XUE 追问

2019-01-11 09:50

好的

答疑苏老师 解答

2019-01-11 09:52

祝同学工作顺利哦

XUE 追问

2019-01-11 11:41

老师，材料这块我还需要再咨询一下，最开始的时候买进材料做的是：借原材料，贷银行或者应付或者预付，结转原材料即领料时是做的借生产成本直接材料，贷原材料，现在想要把研发材料调整出来是不是直接借研发支出直接投入，贷生产成本直接材料？

答疑苏老师 解答

2019-01-11 11:44

你好 是的 是这样做的

XUE 追问

2019-01-11 16:29

老师，把研发费用做完后资产负债表不平了怎么回事？

XUE 追问

2019-01-11 16:30

现在是资产负债表的年初数左右不平，本期数是平的

答疑苏老师 解答

2019-01-11 16:41

你好 分录平 年初数不能不平的

XUE 追问

2019-01-11 16:41

这样是对的没问题是吗？

答疑苏老师 解答

2019-01-11 16:47

你好 年初数不能左右不平的

XUE 追问

2019-01-11 17:24

本来研发费用一直是空的，现在是研发费用记入后本期有研发费用了，期初数也自动就变成了本期的研发费用数，这是不是属于资产负债表的研发费用的期初这个地方的公式不对呀

答疑苏老师 解答

2019-01-11 18:37

你好 你研发费用多了 但是生产成本科目不是减少了吗