老师，企业所得税季报是不是根据我利润表的数据填上就可以了？

零@点 追问

2019-01-10 14:17

老师我利润表净利润为10342.74把这个数字填再利润总额那一栏就可以了吗？

邹老师 解答

2019-01-10 14:19

你好，是根据利润表的利润总额填写所得税申报表的利润总额，而不是根据净利润填写

零@点 追问

2019-01-10 14:20

老师还是有点不懂，不是说根据利润表来申报企业所得税吗

邹老师 解答

2019-01-10 14:24

你好，是根据利润表来申报所得税，但是是根据利润表的利润总额，而不是净利润

零@点 追问

2019-01-10 14:27

老师，你看看我的利润表，这些数字怎么填到企业所得税表里

零@点 追问

2019-01-10 14:27

利润总额就是10342.74

邹老师 解答

2019-01-10 14:36

你好，根据利润表的本年累计收入，成本，利润总额数据填写就是了

零@点 追问

2019-01-10 14:39

那么交税的依据就是我填的利润总额是多少，税率＊25%就是我们应交的税费了吗？

邹老师 解答

2019-01-10 14:49

你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

零@点 追问

2019-01-10 14:55

老师我们购买的税控盘和税控服务可以抵减应交税费的吗？

邹老师 解答

2019-01-10 15:07

你好，是可以递减增值税的，递减了增值税就无法抵扣企业所得税了

零@点 追问

2019-01-10 15:20

那么老师以前没有抵扣，现在怎么做账，我们税控盘200服务费280

邹老师 解答

2019-01-10 15:25

你好，是放弃抵扣了？还是放在以后月份抵扣？

零@点 追问

2019-01-10 16:24

是我没有做抵扣，直接计入管理费用就没有做其他的了，因为收到发票是3%税率我记得说要价税合计所以没有抵扣

邹老师 解答

2019-01-10 16:28

你好，那需要抵扣的时候填写在税控系统专用设备及维护费减免申报表填写抵扣就是了

零@点 追问

2019-01-10 16:33

是全额抵扣吗，可以抵扣480？

邹老师 解答

2019-01-10 16:37

你好，是的，可以按480全额抵扣的

零@点 追问

2019-01-10 16:38

那么老师这个可以抵扣企业所得税吗？因为我们增值税都没有超过标准

邹老师 解答

2019-01-10 16:43

你好，如果你全额抵扣了增值税，就无法抵扣企业所得税了
如果没有抵扣增值税，是可以计入费用抵扣企业所得税的

零@点 追问

2019-01-10 16:45

那么这个分录怎么做呢？还有18年第四季度要交企业所得税怎么计提呢？

邹老师 解答

2019-01-10 16:50

你好
借；管理费用  贷；银行存款等科目
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

零@点 追问

2019-01-10 16:52

老师我开始购买税控盘的时候计入的就是管理费用，那么是不是不用抵扣了

邹老师 解答

2019-01-10 16:56

你好，如果没有增值税应纳税额，就不需要抵扣了

零@点 追问

2019-01-10 16:59

也就是说后期我们什么时候交增值税都可以抵扣吗

邹老师 解答

2019-01-10 17:00

你好，不是什么时候都可以
而是取得税控盘发票的12个月之内才可以抵扣的

零@点 追问

2019-01-10 17:02

嗯嗯好的，我了解了

邹老师 解答

2019-01-10 17:03

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢