请问一下公司12月份有一笔费用，但在1月份采收到发票，费用可以直接记在12月份里吗？

111 追问

2019-01-10 11:18

票上的日期是1月份也可以？有相关文件吗？

111 追问

2019-01-10 11:25

老师你在吗？

张艳老师 解答

2019-01-10 11:33

发票日期是1月份也没有问题的，直接贴到12月份那种凭证后面就可以了。
要么就红冲12月份的费用分录，然后用以前年度使用调整科目重新编制分录。

111 追问

2019-01-10 11:35

我主要是想将当期费用记入12月想少交点所得税

张艳老师 解答

2019-01-10 11:35

我明白您的意思，上面两种方法都可以帮您解决这个问题。

111 追问

2019-01-10 11:40

老师，1月的发票直接就贴在12月份的那张凭证后面，确定可以吗？不会有什么风险吗？

张艳老师 解答

2019-01-10 11:43

可以的，税局会明白您的处理的。
如果是稳妥起见的话，可以按上面的第二个思路处理，先冲红12月份的暂估费用的分录，然后在用以前年度使用调整科目重新编制分录。

111 追问

2019-01-10 11:50

如果按照第二种，做暂估费用的分录，不是做预付费用，是做暂估费用，那分录怎么做呢？

111 追问

2019-01-10 12:04

亲爱的老师呀，你还在不？

张艳老师 解答

2019-01-10 13:46

举例
12月份先做
借  管理费用
      贷  应付账款
现在要先红冲
借  以前年度损益调整  负数
      贷  应付账款  负数
借  以前年度损益调整
      应交税费-应交增值税（进项税额）
      贷  应付账款