送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-10 10:49

同学 您好
后面季度修改过来就没事的

2333333 追问

2019-01-10 10:56

我上个季度收入填错了,交的增值税和附加税都错了,我这个季度能调过来吗

bamboo老师 解答

2019-01-10 10:59

可以这个季度申报的时候调整过来

2333333 追问

2019-01-10 11:10

调账还要写记账凭证吗?

2333333 追问

2019-01-10 11:11

收入少9元,怎么调呢

bamboo老师 解答

2019-01-10 11:11

您账上处理跟您申报有差异的话 就应该调整 如果您账务处理正确 只是申报错了 那就不用写记账凭证

2333333 追问

2019-01-10 11:12

收入少9元,怎么调呢 ?

bamboo老师 解答

2019-01-10 11:12

是凭证少计了么?还是?

2333333 追问

2019-01-10 11:16

凭证少记了,我最开始的时候没计提增值税,后来计提的时候多计提了9元,由于利润表收入填错书了,收入填多了就多计提了,导致账上少9元

bamboo老师 解答

2019-01-10 11:19

借:库存现金、银行存款、应付账款等
贷:主营业务收入

2333333 追问

2019-01-10 11:34

那多交的增值税和附加税怎么调?摘要就写弥补少计提收入吗?

bamboo老师 解答

2019-01-10 11:35

您多交了 这个月申报不是要调整么 如果申报调整了 就不用写调整分录了

2333333 追问

2019-01-10 14:08

但是账上计提的多了是不是要写分录调整回来呢?

bamboo老师 解答

2019-01-10 14:10

如果账上的计提多了 跟调整申报后不符 要写分录调整回来

2333333 追问

2019-01-10 14:16

增值税的往回调怎么写分录呢

bamboo老师 解答

2019-01-10 14:18

借:主营业务收入 贷方蓝字
贷:应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字

2333333 追问

2019-01-10 14:58

凭证上也要蓝色红色这样写吗

bamboo老师 解答

2019-01-10 15:00

是的 如果您不习惯 就按您直接的方式也可以

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