你好，老师，一般纳税人变成小规模，有一个留底税款，小规模没有留抵税，做账时应该把这个留抵税结转到哪里去

叶子菲 追问

2019-01-10 10:56

原来是一般纳税人，都已经抵扣完了，是留底，老师，现在转成小规模了，这个留底的税款结转到哪里

maize老师 解答

2019-01-10 10:59

你之前都抵扣哪里有留底啊，抵扣完那你这个留底又是啥？？

叶子菲 追问

2019-01-10 11:02

抵扣完了，一般纳税人增值税报表主表有留底税，老师，1月份就变成小规模了，报表也改了，这个留抵税怎么做分录

maize老师 解答

2019-01-10 11:04

你截图你增值税申报表，留底税额指的是没有抵扣完进项税额，那你说留底指的是啥？？？？

叶子菲 追问

2019-01-10 11:11

老师，你看这个表，有个留抵税639.46元，下个月就是小规模的报表了，这个639.46元，我怎么做会计分录

叶子菲 追问

2019-01-10 11:13

老师，下个月的报表就是小规模的报表了，这个留底639.46元，我怎么做会计分录

maize老师 解答

2019-01-10 11:17

借xx费用贷进项税额转出，你留底税额不能抵扣只能转成本或者是费用。《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）第二条，按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。本通知自2018年5月1日起执行

叶子菲 追问

2019-01-10 11:41

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-01-10 11:44

满意请给五星好评，谢谢。