提问老师,一般纳税人金税盘首次购买可以抵扣480元,有个200元开的是专票,那么记帐时可不可直接记管理费200,不记进项税,,要是这样操作,那个200元专票还要认证吗
依然的自我
于2019-01-10 10:37 发布 728次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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同学 您好
一般纳税人金税盘首次购买可以抵扣480元,200元开的是专票,记帐时可直接记管理费200 不记进项税,专票可以不认账
2019-01-10 10:39:16

您好,价税合计入账
2019-12-17 09:50:40

你好!不是是管理费用 贷银行存款。
2021-03-09 15:08:00

一般纳税人公司因为管理不善,盘亏原材料的进项税要转出
2015-10-19 18:12:25

税控盘的分录:
一般纳税人:
增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录:
1、税控系统专用设备:
①购入时:
借:固定资产
贷:银行存款(应付账款)
②按规定抵减的增值税应纳税额
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:递延收益
③按期计提折旧
借:管理费用
贷:累计折旧
同时:
借:递延收益
贷:管理费用
2、技术维护费:
一般纳税人:
企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
小规模纳税人:
2020-12-16 09:11:11
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