17年末将本年利润转入未分配利润，但没计提盈余公积，今年可以补提吗？

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-01-09 14:56

现在补提只需要按以前年度差错更正的方法处理就行，分录为：借：利润分配--提取法定公积金贷：盈余公积--法定盈余公积金（注意：只有在税后利润补完以前年度亏损后有盈利才按补后的盈利提，如果补亏损后无盈余则无需提）

不忘初心，方得始终追问

2019-01-09 15:16

那我16年亏损39000，17年净利润170000，那我计提盈余公积是不是直接：借：利润分配－提取法定公积金(170000-39000)*10％
贷：盈余公积－法定盈余公积(170000-39000)*10％

三宝老师解答

2019-01-09 17:18

你的凭证是正确的

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