计提企业所得税是计提一个季度的还是本年累计的，计提税率是25%吗，小规模不是还有优惠按10吗？

柒柒爱吃鱼 追问

2019-01-09 14:46

是这样的，我看人家都是用本年累计金额计算出来减去以前缴纳过的税，但是我们这个小规模企业之前有收入但是用来弥补以前年度亏损了，所以税额是零，但是累计金额还是增加了的，这种情况我是按季度的金额来算企业所得税吗？不能用本年累计金额吗？

邹老师 解答

2019-01-09 14:52

你好 
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
这个数据大于0就需要计提，小于0就不需要计提的 
是用本年累计数据计算

柒柒爱吃鱼 追问

2019-01-09 14:58

还有就是我计算出来的税额必须要跟企业所得税季报表上的税额一致吗？

邹老师 解答

2019-01-09 15:05

你好，是的，是这样的