18年的发票19年报销的可以吗？19年可以用吧

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 14:40

不能正常在18年用吗？那专票呢

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 14:40

19年，打错字了

meizi老师 解答

2019-01-09 14:45

你好 专票的话一般纳税人是可以抵扣的 在认证期３６０天里面  只是说既然是１８年发票就应该１８年入账 不到１９年

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 14:49

那专票是可以认证，专票中不含税金额该怎么处理呢，在19年入账

meizi老师 解答

2019-01-09 14:53

你好 如果跨年的发票走以前年度损益科目做费用发票的话： 借方以前年度损益科目 进项税 贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益科目

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 14:56

跨年专票也要这么处理吗

meizi老师 解答

2019-01-09 14:57

你好 如果是１８年的发票的话  本来应该入账１８年 入账１９年的话就要调整未分配利润了

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 15:00

我司情况是这样18年专票已经抵扣了，对应的原材料还没有入成本，显示还是原材料，该怎么处理呢

meizi老师 解答

2019-01-09 15:04

你好  那你们就在１８年入帐 为什么不入在１８年 你１８年怎么做账的

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 15:20

材料没有用出去，还在库存要入成本？

meizi老师 解答

2019-01-09 15:21

你好 你发票来了的话 就应该入你的成本了

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 15:23

我我该怎么做会计分录呢，收入和对应的进项成本不需要保持一致？

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 15:24

没有对应收入可以结转成本？

meizi老师 解答

2019-01-09 15:26

你好 我是说你入库 入库存商品 销售了之后才结转你的销售成本

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 15:28

是的，我的意思是库存商品、原材料跨年了算入企业所得税成本没问题吧

meizi老师 解答

2019-01-09 15:35

你好  没问题 你次年５月底入账有发票都可以税前扣除的

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 16:43

超过5月份库存商品还是没有算入成本呢，那应该怎么弄

meizi老师 解答

2019-01-09 16:54

你好 走以前年度损益科目来做  不能税前扣除的

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 16:59

跨年发票在次年5月底入账都用以前年度损益调整入账对吗

meizi老师 解答

2019-01-09 17:38

你好 是的 跨年发票可以入账，可以通过“以前年度调整”科目，或直接“未分配利润”科目调整。

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 17:42

小企业是不是只可以用未分配利润

meizi老师 解答

2019-01-09 17:42

是的 小企业没有以前年度损益科目  走未分配利润科目来

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 17:44

老师，我就是原材料是18年入账的，19年有收入可以税前扣除企业所得税成本吗

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 17:51

好的，我知道了

meizi老师 解答

2019-01-09 17:52

你好 汇算前拿回发票 是可以的税前扣除的

薄荷微凉_12 追问

2019-01-09 17:55

税前扣除是指的18年对吗

meizi老师 解答

2019-01-09 17:58

你好 是的 现在是１８年的汇算 所得税的时候