年末结转进项税分录大概情况是：领导要求应交税费无余额

梨子 追问

2019-01-09 14:06

纠正一下应交增值税无余额

梨子 追问

2019-01-09 14:07

好的 但是应交增值税还是有余额的

meizi老师 解答

2019-01-09 14:10

有余额也是正常的

梨子 追问

2019-01-09 14:11

但是经理要求不要有余额，我就再结转了下 在未交增值税的借方 合理吗

梨子 追问

2019-01-09 14:12

这个金额实际上是待抵扣的进项税

meizi老师 解答

2019-01-09 14:13

你好 转出未交增值税 借方有余额代表留抵 贷方有余额代表要交的增值税   你缴纳了才会平 

梨子 追问

2019-01-09 14:16

是的 我先把进项税转到转出未交增值税的借方是表示有留抵的   但是经理要求应交增值税无余额  我又把转出未交增值税转到未交增值税的借方了

meizi老师 解答

2019-01-09 14:32

借方就是留抵了 转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 
 
1、结时转 
 
借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 
 
贷：应交税费—未交增值税 
 
2、交纳时： 
 
借：应交税费—未交增值税 
 
贷：银行存款  你问下你经理怎么个要求