小规模纳税人，季报。第四季度的资产负债表季报数据，还有资产负债表的年报数据，也都是12月的数据吧？

山坡羊 追问

2019-01-09 13:51

填报本年数据，是看12月的期末余额？

老刘 解答

2019-01-09 14:02

是1至12月份的发生额

山坡羊 追问

2019-01-09 14:04

发生额？那是看借方还是贷方？还是看科目余额？

老刘 解答

2019-01-09 14:39

利润表。是时期数不是时点数。所以所得税纳税根据利润表。利润表要看发生额

山坡羊 追问

2019-01-09 14:46

老师：我问的是：资产负债表 年报 数据是不是  就是12月资产负债表的数据？不是利润表

老刘 解答

2019-01-09 14:51

奥。是的。是12月底资产负债表数

山坡羊 追问

2019-01-09 14:53

谢谢老师

老刘 解答

2019-01-09 14:55

不好意思，开始没有明白你的意思。祝工作顺利！！！

山坡羊 追问

2019-01-09 14:56

没关系啦

老刘 解答

2019-01-09 22:16

感谢理解！！！！