对方公司签订合同约定开具6%的增值税专用发票，但是最后实际只能开具3%的增值税专用发票，对方提出要自己扣除税金，这个需要怎么扣除？按什么计算？

芳 追问

2019-01-09 12:18

我计算的时候不能只计算增值税吧，还有附加税，所得税这些都要考虑进来吧？

文老师 解答

2019-01-09 12:21

增值税对应的附加税可以考虑的，所得税也会有影响，因为总金额一样，税额多了，不含税金额就少了，你可以进成本费用的金额就没有现在的多了

芳 追问

2019-01-09 12:25

这个需要怎么计算

文老师 解答

2019-01-09 12:38

还用上面的假设含税是100元，增值税差额是100/（1+6%）*6%-100/（1+3%）*3%，附加税就是这个差额*12%，这是他应该补你的，还有所得税是你应该补他的，进成本费用的差额是100/（1+3%）-100/（1+6%），再差额*所得税税率