公司为下发薪企业，原来在做账的时候是这样的，社保费用交多少发工资的时候扣多少即，发上月工资扣这个月的社保费，先计提工资借：xx费用，贷：应付职工薪酬，然后次月缴纳社保费，借：应付——社保 贷：银行存款 ，申报缴纳个税 ，借：应交税费——个税 ，贷：银行存款，发工资时，借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 、贷：应付职工——社保 贷：应交税费——个税，然候于本月计提社保费 借：费用 贷:应付职工——社保。但是我知道，这样不是很对，应该是计提工资借：xx费用，贷：应付职工薪酬，不变，缴纳社保费 ，借：应付——社保 公司部分 借：其他应收款个人部分，贷：银行存款，申报缴纳个税不变

陈诗晗老师 解答

2019-01-09 16:51

计提时 
借：XX费用  - 工资 
                   - 社保 
贷：应付职工薪酬 - 工资  
                            - 社保 
交纳社保时 
借：应付职工薪酬 - 社保 
        其他应收 款  - 社保 
  贷：银行存款    
交纳个税时 
借：应交税费-个人所得税 
贷：银行存款 
发放工资 时 
借：应付职工 薪酬 - 工资 
      贷：银行存款  
            应交税费-个人所得税 
           其他应收款 - 社保

A侯鸟 追问

2019-01-09 20:03

老师不是说现在不用说现在不用其他应收款这个科目来核算社保这一块了吗

A侯鸟 追问

2019-01-09 20:04

你这个分录我是知道的我想问一下针对我现在这种情况我怎么调整我现有的分录，拨乱返正一下

陈诗晗老师 解答

2019-01-09 20:12

借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——个税 
贷：其他应收款——社保  
贷：库存现金 
借：费用  
贷:应付职工——社保 、工资