客户先买了一个样品，100元转入公账了，但后面没下单，这个样品费如何做账？

莉莎 追问

2019-01-09 10:00

我是挂在预收款项那里，现在要如何做会计分录呢？

莉莎 追问

2019-01-09 10:01

没开发票出去，是去年蛮久的帐了。

张艳老师 解答

2019-01-09 10:09

您可以本期申报为未开票收入的 
借：预收账款 
        贷：主营业务收入 
                应交税费--应交增值税（销项税额） 
 
借：主营业务成本 
       贷：库存商品

莉莎 追问

2019-01-09 10:16

好的，谢谢

张艳老师 解答

2019-01-09 10:17

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

莉莎 追问

2019-01-09 13:13

另外想请问一下，我没开发票的，下个月申报也要报上去吗？如何填写申报表，表哪一栏的？

张艳老师 解答

2019-01-09 14:05

1、是要及时申报上去的。 
2、您要现在附表一第5、6列”未开具发票“的项目栏次中。

莉莎 追问

2019-01-09 14:41

好，谢谢

张艳老师 解答

2019-01-09 14:42

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利