公司12月20号给员工缴纳了社保，应该怎样记账，以前没有缴过？

Lisi 追问

2019-01-08 16:35

是的

马老师 解答

2019-01-08 16:37

你先要计提  借管理额费用等社保 --企业部分 贷应付职工薪酬-社保     个人部分根据工资一起计提  
缴纳的时候借应付职工薪酬 --社保 贷 银行存款！

Lisi 追问

2019-01-08 16:42

在12月计提么，可是我们一般都是月底计提工资，然后下月15日发放，现在是12月20日缴纳的社保，已经缴纳了还需要计提么？

马老师 解答

2019-01-08 16:43

需要计提的啊 ，跟你工资一个道理！

Lisi 追问

2019-01-08 16:44

还是说先计提企业部分，等到月底计提工资的时候再计提个人的？

马老师 解答

2019-01-08 16:44

个人部分可以月底和工资一起计提！

Lisi 追问

2019-01-08 16:47

企业部分是要在缴纳之前计提么

马老师 解答

2019-01-08 16:48

所属月份计提，你是几月份社保就在几月份计提。

Lisi 追问

2019-01-08 16:50

是十二月的，可是在20日就交了，是要在20日之前计提么

马老师 解答

2019-01-08 16:52

是的，管你交没有交都要计提！