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汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-01-08 16:26

你好！  借  主营业务成本  贷   工程施工

冰雪奇缘 追问

2019-01-08 16:30

老师，除了损益类科目，还有哪些科目年底是需要做凭证结转的？

汪晨老师 解答

2019-01-08 16:31

你好！就是损益类科目需要结转

冰雪奇缘 追问

2019-01-08 16:43

老师我表达错误了，请问是要把成本类科目结转到损益类科目，然后损益类都结转到本年利润中对吗？而资产和负债类科目不需要变对吗？

汪晨老师 解答

2019-01-08 16:49

你好！成本结转  借  本年利润  贷  主营业务成本   
收入结转  借  主营业务收入  贷  本年利润 
期间费用结转   借  本年利润  贷  销/管/财 
税金结转  借  本年利润  贷 税金及附加/所得税费用

冰雪奇缘 追问

2019-01-08 17:06

老师，2018年产生的主营业务成本大于主营业务收入，这样可以吗？因为甲方只付了70%的款，其余的要2019年才给付。

汪晨老师 解答

2019-01-08 17:13

2018年产生的主营业务成本大于主营业务收入，这样可以

冰雪奇缘 追问

2019-01-08 17:21

谢谢老师详细的解答。

汪晨老师 解答

2019-01-08 17:29

不客气！满意请给五星好评！

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你好！ 借 主营业务成本 贷 工程施工
2019-01-08 16:26:13
1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工
2021-01-06 15:06:25
借：工程结算成本 贷：工程施工，结转工程成本 借：本年利润 贷：工程结算成本
2016-10-11 16:41:22
您好 科目余额表中 工程施工科目借方负数 是否当期冲减的工程施工金额大于发生的金额
2020-01-30 14:26:16
同学你好 结转之后是零
2023-01-12 14:41:32
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