做凭证汇总时交的企业所得 税金及附加 还有减免税 要全部在应交税费贷方转出 然后借方有余额，那是不是那借方的余额就转在营业外收入呢？

包容的咖啡豆 追问

2019-01-08 14:11

我前期都是做在了 应交税费里面啊    收到钱了  借 银行  贷主营 应交税费   这不是计提了的的意思吗   
还有就是我之前是做在了 管理费用 然后现在抵扣 了 我就做贷方 是 管理费用了  对吗

郭老师 解答

2019-01-08 14:13

收到钱了 借 银行 贷主营 应交税费 你这个是确认收入的，这个对，不是让你不做这个 
企业所得 税金及附加 还有减免税 要全部在应交税费贷方转出这些小税种，不交的不用计提

郭老师 解答

2019-01-08 14:13

软件做账管理费用发生额记借方负数

包容的咖啡豆 追问

2019-01-08 14:17

哦哦  但是  企业所得 税金及附加 不是先计提吗

包容的咖啡豆 追问

2019-01-08 14:22

还有就是 老师您说  贷方转出去的话  那在确认收入的时候 有那么多钱  然后贷方转出   借方有余额  就是企业不用交的税（这里面还包过了减免税也在贷方转出）那这样的话 是不是借方的余额  才是计入营业外收入  要把减免的也除掉  得出来的数才是营业外收入

郭老师 解答

2019-01-08 14:31

是需要计提的，根据你需要交的金额计提就可以 
贷方转出去的话 那在确认收入的时候 有那么多钱 然后贷方转出没看懂你这句话意思

包容的咖啡豆 追问

2019-01-09 11:37

就是比如 确认收入 借 银行 贷 主营 应交税费 
不用交的计入营业外收入 在贷方转出     
那我在凭证汇总时  不是 都是写的是 一级的  那这样的话  那些计提的企业所得 附加税 都归纳在应交税费的 借方吗 ？

郭老师 解答

2019-01-09 11:44

需要二级科目的 
计提在应交税费贷方

包容的咖啡豆 追问

2019-01-09 11:47

凭证汇总上  可以写二级科目吗

郭老师 解答

2019-01-09 11:48

凭证汇总表是一级科目就可以，你的凭证和明细账需要有二级科目

包容的咖啡豆 追问

2019-01-09 11:51

哦哦   凭证和明细账上  我记了

郭老师 解答

2019-01-09 11:55

可以

包容的咖啡豆 追问

2019-01-09 11:56

还有一个  减免税 抵减管理费用 我在汇总凭证上 是不是写在贷方

郭老师 解答

2019-01-09 11:58

手工的吗。无所谓，都可以

包容的咖啡豆 追问

2019-01-09 12:07

是的  手工  如果当月放在贷方的话  那贷方就有余额  这样怎么办呢  是不是借方就少抓一些钱进去本年利润？

郭老师 解答

2019-01-09 12:10

你需要结转损益的，损益类科目没有余额

包容的咖啡豆 追问

2019-01-09 12:11

好的 我明白 了 谢谢老师

郭老师 解答

2019-01-09 12:17

不用客气的

包容的咖啡豆 追问

2019-01-09 14:06

老师冲减的管理费用 要计入本年利润的贷方吗

郭老师 解答

2019-01-09 14:09

借本年利润负数贷管理费用负数

包容的咖啡豆 追问

2019-01-09 14:12

但是我当时购买的时候就已经计入了本年利润的借方了  现在还计入吗   我这个是手工帐  然后我是把管理费用计入的贷方

郭老师 解答

2019-01-09 14:14

是的，这次又出现管理费用不是吗？还要结转

包容的咖啡豆 追问

2019-01-09 14:14

老师 您看一下 这样的话 当月的发生额 不平

包容的咖啡豆 追问

2019-01-09 14:15

可以不要买那么贵负数吗  直接借贷方表示？

郭老师 解答

2019-01-09 14:18

可以在贷方直接表示的，你看你的管理费用还有余额，损益不平