所得税汇算清缴的时候工资如何填？上年余额50994.4，本年累计借方1951820.46，贷方1941000

一冉老师

职称：中级会计师,税务师

2019-01-08 13:04

上年余额是上年未发放的。本年账载1951820.46，税收1941000，纳税调增金额为1951820.46-1941000的金额

Genius 追问

2019-01-08 13:07

调增吗不是调减吗？而且借方1月份支付的是去年12月份的工资

一冉老师解答

2019-01-08 13:14

我只看在次年5.31号前工资计提了多少发放了多少，没发放的做纳税调增。多发放的在当年12月前补提。这里少提了

Genius 追问

2019-01-08 13:39

汇算清缴之后是不是工资是平的

一冉老师解答

2019-01-08 15:24

应付工资贷方不能有余额

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