小规模公司，12月末增值税有余额，应纳税减增额也有余额，要处理吗？

Diana 追问

2019-01-08 11:40

那我减增额要处理吗？

Diana 追问

2019-01-08 11:47

如果第四季度不需要交增值税，那我是不是在12月做账的时候就把增值税转到营业外收入？

杨@老师 解答

2019-01-08 11:47

是购买税控盘的减免额吗 
若有 借：应交税金-赢家增值税（减免税额） 
        贷：管理费用

Diana 追问

2019-01-08 12:02

Diana 追问

2019-01-08 12:03

老师，帮忙看下。之前会计这样做对吗

杨@老师 解答

2019-01-08 13:01

第一张图片的分录不用做

Diana 追问

2019-01-08 13:02

那现在她做了，我要处理吗

杨@老师 解答

2019-01-08 13:09

你调一下张2  把第一张图片分录红冲

Diana 追问

2019-01-08 13:13

那冲完其他不用处理吗。余额就让它挂着吗

Diana 追问

2019-01-08 13:14

如果第四季度不需要交增值税，那我是不是在12月做账的时候就把增值税转到营业外收入？

杨@老师 解答

2019-01-08 13:15

那个会计已经转入利润营业外收入了，你不需要在转入了

Diana 追问

2019-01-08 13:23

我另外个问题，如果4季度税额2000,但是是免税的，那增值税要12月转入营业外还是1月份转？

杨@老师 解答

2019-01-08 13:24

增值税要12月转入营业外  12月份转

Diana 追问

2019-01-08 13:25

好的，谢谢

杨@老师 解答

2019-01-08 13:26

不用谢  满意请给5分好评 谢谢