实际申报的增值税税额与账务有一分钱的差额，这一分钱怎么记账，凭证怎么具体填写？

雨梦 追问

2019-01-08 11:28

因为我是小规模纳税人，没有到九万免增值税，增值税报表比实际账多一分钱，我怎么填写凭证。

宋生老师 解答

2019-01-08 11:32

您好！你借财务费用 贷应交税费-应交增值税0.01 
然后缴纳就好了

雨梦 追问

2019-01-08 12:22

这增值税是免增收的，因为季度没到九万

雨梦 追问

2019-01-08 13:30

这一分还要结转营业外收入吗

宋生老师 解答

2019-01-08 13:34

你好！可以计入财务费用，不用入营业外收支了。

雨梦 追问

2019-01-09 09:24

那这样影响我的财务报表吗

宋生老师 解答

2019-01-09 09:52

您好！不管入什么科目，都会影响的。

雨梦 追问

2019-01-09 10:11

如果我做借财务费用，贷应交税费-应交增值税，我是免税的，如果不把增值税转到营业外收入，那我应交税费就有余额了怎么办？

宋生老师 解答

2019-01-09 16:59

您好！你就是把余额的部分结转到财务费用了。