幼儿园在装修阶段，还没有正式开园，老师的工资可以从幼儿园账上走吗？

31676977 追问

2019-01-08 12:35

幼儿园是公司投资的，没有投入使用，在装修中，老师的工资从幼儿园走，公司的分录是：借：长期股权投资 贷：银行存款 
 幼儿园的分录是：借：长期待摊费用  贷：实收资本   这样做，对吗？

王磊博老师 解答

2019-01-08 13:40

公司的分录没问题，但是幼儿园的这个费用应该不需要长期分摊把，计入当期成本费用，贷方计入应付职工薪酬

31676977 追问

2019-01-08 14:11

那要从幼儿园账户走，是不是公司把钱投入幼儿园。走账就是： 
公司  借：长期股权投资  贷：银行存款  幼儿园  借：银行存款  贷：实收资本  借：管理费用  贷：应付职工薪酬  借：应付职工薪酬  贷银行存款？     因为幼儿园是在装修期间，能计入当期成本费用了吗？

王磊博老师 解答

2019-01-08 14:13

对于厂开办期间的工资，应入管理费用-开办费科目核算。 
开办费在会计处理上可以不再作为“长期待摊费用”或“递延资产”，而是直接将其费用化，统一在“管理费用”会计科目核算。 
开办费指企业在企业批准筹建之日起，到开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日止的期间（即筹建期间）发生的费用支出。包括筹建期人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑损益和利息支出。

31676977 追问

2019-01-08 14:21

嗯。那我的做法是对的了？ 
从幼儿园账户走，是不是公司把钱投入幼儿园。走账就是： 
公司 借：长期股权投资 贷：银行存款 幼儿园 借：银行存款 贷：实收资本 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷银行存款？

王磊博老师 解答

2019-01-08 14:26

是的，您的做法是对的哦

31676977 追问

2019-01-08 14:36

好的。谢谢老师

王磊博老师 解答

2019-01-08 14:40

不用客气呢，，希望你工作顺利，生活愉快！