公司是深圳的小规模纳税人，因为公司三季度法人没有实名认证，不能开具发票，第四季度请税务局代开补开了三季度的发票，第四季度没有发生收入，我在申报第四季度增值税的时候填了补开发票的金额，但是本年累计数多记了一笔收入，不填又比对不通过，这要怎么处理呢？

朴老师 解答

2019-01-08 10:59

第四季度开的是第三季度的发票，总体来看收入并没有多确认，仅仅是收入确认期间跟实际不付，这个没关系。如果收入多确认了，也不要担心，年后做汇算清缴时，可以多退少补。

林鑫 追问

2019-01-08 11:05

但是老师我在第三季度已经申报过的，四季度又重新申报，收入多记，这和我的财务报表就匹配不上了，这要怎么做呢？

朴老师 解答

2019-01-08 11:18

如果第四季度已经申报成功并扣款，那么只能修改报表数据，使得申报数据和报表数据一致。然后在来年的汇算清缴中申请退这部分多交的税金

林鑫 追问

2019-01-08 11:20

老师，还没有申报，我应该怎么处理？

朴老师 解答

2019-01-08 13:45

那就按照正确的申报

林鑫 追问

2019-01-08 19:49

好的谢谢老师

朴老师 解答

2019-01-09 09:23

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