企业给员工的借款一年期收取的利息要交税吗？都交哪些税呢？按百分之几缴纳？

恩熙老师 解答

2019-01-07 23:22

利息收入缴纳增值税，税率6% ；当然需要缴纳企业所得税。

雪婧 追问

2019-01-07 23:35

还有，2018年1月的员工借款，利息在2019年1月收回一部分，税金是做在2018年12月份计提还是直接做在2019年1月份？ 
 
于2019-01-07,23:34:24补充问题

恩熙老师 解答

2019-01-07 23:45

2018年肯定需要计提利息，正常应该按月或者按季度计提。

雪婧 追问

2019-01-07 23:56

企业所得税是按利息收入的25%缴纳吗

恩熙老师 解答

2019-01-07 23:56

与你企业的所得税税率一致

雪婧 追问

2019-01-08 00:00

1万元的利息收入是不是10000/1.06*0.06=566元？还是10000*0.06=600元？有附加税吗？附加税怎么算呢？

雪婧 追问

2019-01-08 00:05

季度增值税在9万元-30万元之间是不是也是只缴纳城建税？增值税包含收入和利息收入这两块对吗？计提的增值税分录：借：应收利息   10000     贷：其他业务收入  9433.96     应交税金-应交增值税566.04   对吗？

恩熙老师 解答

2019-01-08 00:16

10000/1.06，附加税根据增值税计算，一般等于增值税税额*12%

恩熙老师 解答

2019-01-08 00:20

分录：利息收入应该冲财务费用 
借：财务费用  -9433.96 
       应收利息10000 
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）566.04 
祝工作愉快

雪婧 追问

2019-01-08 00:20

2018年12月底计提的增值税分录： 
借：应收利息 10000  
贷：其他业务收入 9433.96  
       应交税金-应交增值税566.04  
  对吗？

雪婧 追问

2019-01-08 00:22

我这是小规模纳税人，没有销项和进项 
分录：利息收入应该冲财务费用 
借：财务费用 -9433.96 
应收利息10000 
贷：应交税费-应交增值税566.04    是这样做？

恩熙老师 解答

2019-01-08 00:32

你好，是这样的。

雪婧 追问

2019-01-08 09:51

老师，这个利息收入不需要代开增值税发票吧

恩熙老师 解答

2019-01-08 09:55

你好学员，只要支付利息方不要发票，你可以不需要开发票。

雪婧 追问

2019-01-08 10:07

老师，你好，我这里是小规模纳税人，我想问下，企业借给员工的使用的费用（钱）缴纳的利息收入，利率6%，是在哪里可以查询到？财税文还是？

恩熙老师 解答

2019-01-08 10:12

你好，小规模纳税人3%

雪婧 追问

2019-01-08 10:18

老师，也就是小规模纳税人的企业借给员工的使用的费用（钱）缴纳的利息收入的利率是3%，如果季度内销售收入加利息收入不超30万，是不是附加税只缴纳城建税？但是企业所得税仍然是25%缴纳？

恩熙老师 解答

2019-01-08 10:29

目前小规模纳税人月度3万，季度9万以下不需要缴纳增值税，增值税对应的附加税也不用缴纳。如果你公司企业所得税税率是25%，就按照25%缴纳。

雪婧 追问

2019-01-08 11:02

老师，我四季度销售收入为17万，借款收取的利息收入为30万，共计47万，超过季度30万，本来17万只需缴纳增值税和城建税，不需要交教育费附加及地方教育费附加，但是合计到37万，我这实际的销售收入17万需要缴教育费附加及地方教育费附加吗？

雪婧 追问

2019-01-08 12:09

谢谢老师，辛苦了

恩熙老师 解答

2019-01-08 12:58

你好，超过增值税免征额后，需要按照全额缴纳增值税及对应附加税