公司在湖北省武汉市，是小规模纳税人，现在做了一个安徽省滁州市的园林绿化工程，对方现在要我们开发票，是要去对方所在地税务局开发票，预缴增值税和企业所得税吗？

也許、啲也許 追问

2019-01-07 21:48

是不含税收入乘3％的增值税和不含税收入乘0.2％的企业所得税吗？

牛老师 解答

2019-01-07 21:50

是的，如果有分包并且取得了分包发票的可以差额预交。

也許、啲也許 追问

2019-01-07 21:53

没有分包出去，只有做工程买沥青和苗木的发票

牛老师 解答

2019-01-07 21:55

额，建议你带着相关发票看能否差额缴纳，材料发票有的地方也是认可差额纳税的。

也許、啲也許 追问

2019-01-07 21:57

老师，我们公司可以自己开发票，是不是也可以预交税款后直接在安徽税务局开发票？

牛老师 解答

2019-01-07 21:59

一般情况下，你公司可以自开票，就不可以预交税款时开票了。

也許、啲也許 追问

2019-01-07 22:04

嗯，好的，老师对于你上面说的有些地方可以差额缴纳，如果我要开300万发票，我手里拿了280万的材料发票，那不就是预缴增值税（300－280）÷1.03×3％＝0.58万

牛老师 解答

2019-01-07 22:09

嗯，是的，一般材料是可以差额开票的，这个我具体没有操作过，所以还是需要你咨询向项目所在地的税务局