A公司1年之前给我们做了一个项目。对方把发票已开，50000,当时已入账，做的应付账款，进项税已认证抵扣了，现在年终清算其中2万，不在给A公司支付，这个账务要怎么调整

豆豆同学 追问

2019-01-07 18:48

那多抵扣的进项税要怎么调账

豆豆同学 追问

2019-01-08 09:13

老师，当时5万发票全开，进项税全抵扣了，相当于多抵扣了1000多的进项税，现在要怎么调这个税

文文老师 解答

2019-01-08 11:35

当时是入的借方资产类科目还是费用类科目，此时借方也是入同样科目  借：  贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

豆豆同学 追问

2019-01-08 11:41

当时入的是资产科目，在建工程，那就是借：在建工程   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  是这样吗？

文文老师 解答

2019-01-08 11:42

是的，借：在建工程 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

豆豆同学 追问

2019-01-08 14:24

那老师，这样是不是增加了这一部分在建工程啊，而且我们在一部分在建工程已经竣工转无形资产了

文文老师 解答

2019-01-08 14:59

已经竣工转无形资产了，该部分进项建议不再转出了。

豆豆同学 追问

2019-01-08 16:02

但是这部分进项不该抵扣，审计查账的时候就会查出来，老师能否这样？  借应付账款2万，  
                                                                                                                   贷，营业外收入 1900.进项税额转出1000 
这样处理账务有问题吗？

文文老师 解答

2019-01-08 16:10

你的思路非常不错。可以这样处理的