公司2018年10月成立，11月建账，小企业会计准则，费用走长期待摊费用还是直接走管理费用？如果我走了管理费用开办费，是不是月末不用计提所得税费用？财务报表季报本年利润不就是负数了吗？请老师回复一下，谢谢

依偎 追问

2019-01-07 16:19

业务招待费正常做账，有限额吗？账务还需要调整吗，还用汇算清缴吗？

依偎 追问

2019-01-07 16:20

老师，筹建期不算是亏损年度，5年弥补期限是什么意思？

佟老师 解答

2019-01-07 16:23

业务招待费正常做账，有限额吗？账务还需要调整吗，还用汇算清缴吗？ 
筹建期，招待费只能按照60%扣除 
新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，

佟老师 解答

2019-01-07 16:25

一般筹建期把计入期间费用的日常支出先通过待摊费用科目核算，在结束筹建期的时候摊销

依偎 追问

2019-01-07 16:27

2018年本年利润是负数，2019年盈利的话可以弥补2018年的亏损吗？

佟老师 解答

2019-01-07 16:31

可以的，系统会自动带出可以弥补的数额

依偎 追问

2019-01-07 16:39

老师，您说业务招待费按照60%扣除，分录正常做不用调整，汇算清缴调整是吗？

佟老师 解答

2019-01-07 16:40

是的，按照汇算清缴做调整，分录不用管

依偎 追问

2019-01-07 16:41

谢谢老师

佟老师 解答

2019-01-07 16:42

不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！